Kalkulator liczy podatek PIT od sprzedaży mieszkania — nic poza tym. Formularz jest wypełniony przykładowymi danymi, zmień tylko to, co u Ciebie inne, a wynik przeliczy się na żywo, bez przycisku.
Kalkulator ma charakter orientacyjny i nie zastępuje indywidualnej porady podatkowej.
Ten kalkulator dotyczy sprzedaży przed upływem pięciu lat od nabycia — tylko wtedy w ogóle powstaje podatek. Po pięciu latach, licząc od końca roku nabycia, sprzedaż nieruchomości jest wolna od PIT niezależnie od tego, jaki zysk przyniosła.
Podatek
Obliczony według ustawy o PIT (art. 30e, stawka 19% podstawy)
Przychód (art. 19)
—
Koszty uzyskania (art. 22)
—
Dochód
—
Podatek bez ulgi
—
Podatek z ulgą
—
Oszczędność dzięki uldze
—
Sprawdzimy, za ile realnie sprzedały się mieszkania w Twoim budynku i okolicy
Podaj adres, a przygotujemy bezpłatne porównanie transakcji z Twojej okolicy.
Kalkulator NIE zapisuje wpisanych kwot na serwerze. Wynik liczony jest w przeglądarce, na żywo. Dane trafiają do nas tylko, jeśli świadomie wyślesz formularz kontaktowy powyżej lub wynik e-mailem.
Trzy drogi nabycia — dlaczego termin liczy się inaczej
Zakup
Pięć lat liczy się od końca roku, w którym podpisano akt nabycia — nie od dnia wprowadzenia się czy odbioru kluczy. Kosztem uzyskania przychodu jest cena zakupu, powiększona o taksę notarialną i PCC, a do tego udokumentowane fakturami nakłady, które zwiększyły wartość nieruchomości w trakcie posiadania, np. remont czy modernizacja (art. 22 ust. 6c ustawy o PIT).
Spadek
Tu najczęściej dochodzi do pomyłki: termin pięciu lat nie biegnie ani od śmierci spadkodawcy, ani od aktu poświadczenia dziedziczenia, tylko od momentu, w którym nieruchomość nabył sam spadkodawca (art. 10 ust. 5 ustawy o PIT). W praktyce mieszkanie odziedziczone po rodzicach, którzy kupili je wiele lat wcześniej, zwykle da się sprzedać bez podatku od razu po nabyciu spadku. Kosztem uzyskania nie jest cena zakupu — spadkobierca nic za nieruchomość nie zapłacił. Liczą się wyłącznie udokumentowane nakłady, zapłacony podatek od spadków i darowizn oraz ciężary spadkowe (art. 22 ust. 6d).
Darowizna
Najostrzejszy wariant. Termin pięciu lat liczy się od końca roku, w którym zawarto umowę darowizny — bez cofania się do momentu, w którym nieruchomość nabył darczyńca. Obdarowany praktycznie nie ma kosztu nabycia, bo nic nie zapłacił. Do kosztów uzyskania można zaliczyć jedynie udokumentowane nakłady zwiększające wartość oraz ewentualny zapłacony podatek od darowizny (art. 22 ust. 6d).
Najczęstsze pytania
Bo spłata kredytu to zobowiązanie wobec banku, a nie wobec urzędu skarbowego — nie wpływa na wysokość podatku PIT (art. 30e ustawy o PIT). To osobna kwestia finansowa: ile realnie zostanie na koncie po sprzedaży, to inny rachunek niż sam podatek, który liczy ten kalkulator.
Termin liczy się od końca roku, w którym nieruchomość nabył spadkodawca — nie od dnia otwarcia spadku (art. 10 ust. 5 ustawy o PIT). To częsta przyczyna błędnych szacunków.
Trzeba wydać przychód ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe w ciągu trzech lat od końca roku podatkowego, w którym doszło do sprzedaży, i mieć na to dokumenty (art. 21 ust. 1 pkt 131 i ust. 25 ustawy o PIT).
Nie. Ustawa o PIT przewiduje podwyższanie kosztów nabycia o wskaźnik cen ogłaszany przez Prezesa GUS (art. 22 ust. 6f), ale ten kalkulator świadomie tego nie liczy — wymagałoby to corocznej aktualizacji wskaźnika, a przy realnym rozliczeniu ta korekta i tak wymaga indywidualnej weryfikacji z księgową. Pominięcie tego kroku oznacza, że rzeczywisty podatek może wyjść NIŻSZY niż tu wyliczony.
Przy sprzedaży udziału lub fizycznej części nieruchomości, nieruchomościach związanych z działalnością gospodarczą oraz po ustaniu wspólności majątkowej małżeńskiej zasady liczenia są inne niż w tym kalkulatorze — te sytuacje wymagają indywidualnej analizy.
Nie. To orientacyjne oszacowanie na podstawie danych, które podajesz, bez waloryzacji kosztów nabycia. Ostateczne rozliczenie w zeznaniu PIT-39 wymaga indywidualnej weryfikacji, najlepiej z księgową lub doradcą podatkowym.
Tak. Obowiązek złożenia zeznania PIT-39 dotyczy każdej sprzedaży nieruchomości przed upływem pięciu lat od nabycia — niezależnie od tego, czy wyliczony podatek wynosi zero (np. dzięki uldze mieszkaniowej lub stracie). Termin: od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku sprzedaży (art. 45 ust. 1 i ust. 1a pkt 3 ustawy o PIT). Jeśli od nabycia minęło już pięć lat, obowiązek deklaracyjny w ogóle nie powstaje.
